您的位置:首页 > 资讯 >

关联交易频繁,资本金质量存疑:吉林银行3年更换3家会计事务所

2020年7月31日,吉林银保监分局公布一张罚单,吉林银行吉林分行被罚25万元。

罚单显示,吉林银行吉林分行的主要违法违规事实为违规发放关联交易贷款,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条,吉林银保监分局对其罚款25万元;责令其对直接负责的高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分。

资料显示,吉林银行成立于1998年9月18日,2007年10月在原长春市商业银行基础上重组设立的。目前,吉林银行在吉林省内9个市州和大连、沈阳拥有11家分行,一家分行级专营机构,378个营业网点,发起设立10家村镇银行、一家贷款公司,参股一汽汽车金融公司。

商业观察发现,高管贪污落马,近两年业绩相比2017年大幅度缩水的情况下,关联交易却出现逆势增长,又不断融资来弥补资本充足率,三年换了3个会计事务所,吉林到底怎么了?

关联交易频繁

近年来,吉林银行的营业收入处于一个停滞不前的状态。2015-2019年吉林银行营业总收入分别为87.13亿元、90.42亿元、89.31亿元、87.19亿元、99.84亿元,2016-2019年同比增长分别为3.78%、-1.23%、-2.27%、14.51%。吉林银行的总营业收入一直徘徊在亿元85亿元-100亿元的区间波动,甚至在2017-2018年这两年出现负增长。

而吉林银行的最近两年的净利润相比前几年遭受大幅缩水。2015-2019年吉林银行归母净利润分别为25.86亿元、28.79亿元、29.37亿元、11.57亿元、12.11亿元,2018-2019年这两年吉林银行的利润之和还没有到达2017年的净利润水平。

与此同时,吉林银行资产质量也是一路下滑。2015-2019年吉林银行的不良贷款率分别为1.50%、1.71%、1.72%、2.82%、4.31%,可以看出吉林银行从2015年的1.5%持续上升,一路来到2019年的4.31%,尤其是近两年出现加速上升趋势。

在业绩停滞甚至遭受腰斩的背景下,吉林银行的关联交易却出现逆势增长。吉林银行的重大关联交易情况来看,2017-2019年贷款余额合计分别为16.86亿元、19.02亿元、53.29亿元,也就是说吉林银行的2019年的数据翻了近三倍。

需要注意到是,吉林银行高管也纷纷因贪污受贿问题而落马。2020年5月,据媒体报道,吉林银行原董事长张宝祥被公诉工程承揽、银行贷款等方面受贿。据了解,此前原董事长田学仁与原副行长王安华都因为贪污受贿问题被捕入狱。

资本金质量存疑

日前,吉林银保监局批准吉林银行注册资本由85.67亿元变更为94.27亿元,吉林银行第二批增资扩股资金30.1亿元足额募集到位。

此前吉林银行首批增资已于去年完成,定向发行股份15亿股,募集资金52.5亿元,投资者主要为财政股东,而第二批增资则以社会资本为主,股权结构更加多元化,进一步增强了公司治理的监督制衡能力。

据悉,吉林银行还将启动第三批增资扩股工作,发行股份不超过6.4亿股(以实际募集为准),募集资金不超过22.4亿元,计划于2020年底前募集到位。

值得一提的是,吉林银行曾在年报中指出了未来经营中存在的4条主要困难。包括地方银行核心竞争力普遍存在短板,资产质量压力较大,资本不足等等。

或许,这就是吉林银行在业绩不景气的情况下,采用不断融资来弥补资本充足率原因。数据显示,2017-2019年吉林银行的资本充足率分别为10.58%、10.70%、11.27% ,呈现逐年上升的趋势。

尽管如此,吉林银行的现金流仍然不容乐观。2016-2019年吉林银行的现金流净额分别为678.9亿元、-513.44亿元、-701.12亿元、-256.25亿元,自从2017年以后,吉林银行经营活动产生的现金流量净额由正转负之后,吉林银行的现金流就持续为负了。

雪上加霜的是,2020年6月17日,企查查数据显示,吉林银行新增一条被执行信息,执行标的973136640元,相当于2019年8成的净利润。

三年换了3个会计事务所

2019年11月1日,中国裁判文书网披露出一起由于大连长波物流有限公司的会计师事务所审计失责,导致吉林银行大连分行贷款本息至少损失65440万元(截止2018年12月18日)。

据了解,庄河市人民检察院指控大连长波物流有限公司,依据大连慎明会计师事务所有限公司出具的虚假财物报表和审计报告,在吉林银行大连分行获取了约5.8亿元的银行贷款,但该贷款逾期未还。

值得一提的是,在2018年报披露前夕,吉林银行曾两次更换会计师事务所。而当时2018年吉林银行净利润大幅下滑60.60%。

从吉林银行官网了解到,吉林银行的年报审计机构曾有两次变更。2018年12月底,吉林银行发布公告,经公开招聘确定中审众环会计师事务所作为外部审计机构。而原大信会计师事务所系因合同期满,不再担任吉林银行的外部审计机构。

还不到2个月,吉林银行又将通过公开招标结果来的中审众环会计师事务所更换。2019年2月,吉林银行再次发布《关于更换会计师事务所的公告》,重新选聘确定瑞华会计师事务所作为公司外部审计机构。

此外,商业观察从2017-2019年的年报获悉,吉林银行每年的会计事务所都不一样。2017-2019年报吉林银行的会计事务所分别为分别为大信会记事务所(特殊普通合伙)、瑞华会计事务所(特殊普通合伙)、天职国际会计事务所(特殊普通合伙)。

相关阅读